2025/08/24

“退職金の確定申告は必要？計算方法と手続き完全ガイド”

Job life

---

“退職金の確定申告が必要なケースや不要なケース、税金の計算方法、手続きの流れ、申告書の書き方、便利な会計ソフト比較まで徹底解説。損をしないための対処法も紹介。”

スポンサードサーチ

退職金の確定申告は必要？計算方法と手続き完全ガイド

退職金を受け取ったときに「確定申告は必要なのか？」「そのままで損しないか？」と不安に感じる人は多いです。
基本的には会社が源泉徴収してくれるため申告は不要ですが、特定の条件に当てはまると確定申告が必要になります。本記事では、退職金と確定申告のルールや具体例、計算方法、さらに手続きやソフト活用術まで1つにまとめて解説します。

---

退職金と確定申告の基本ルール

退職金は「退職所得」として課税されます。通常は会社が「退職所得の源泉徴収票」を発行し、所得税を源泉徴収します。そのため多くの場合は確定申告不要ですが、条件次第で申告が必要です。

• 源泉徴収票がない
• 複数の会社から退職金を受け取った
• 障害者控除など特別控除を適用する場合
• 医療費控除や寄附金控除と併せて申告したい場合

---

スポンサードサーチ

退職金の確定申告が必要になる具体的なケース

1. 複数受給：転職や兼業で複数の退職金を受け取った場合。
2. 早期退職優遇制度：割増退職金により控除枠を超える場合。
3. 海外勤務後の退職金：国際課税ルールが適用されるケース。
4. 障害者控除を受ける場合：還付の可能性があるため申告が有利。
5. 医療費控除や寄附金控除を申請する場合：退職金も含めて申告が必要。

これらを放置すると、還付を受け損ねたり追徴課税のリスクが発生します。

---

退職金の税金計算と控除の仕組み

退職金には「退職所得控除」があり、勤続年数に応じて非課税枠が決まります。

• 勤続20年以下：40万円 × 勤続年数
• 勤続20年超：800万円 + 70万円 × (勤続年数 – 20年)

さらに控除後の課税額は1/2課税されるため、給与所得よりも大幅に有利です。

計算シミュレーション例

• 勤続25年で退職金2,000万円
• 控除額：800万 + 70万×5年 = 1,150万円
• 課税対象額：(2,000万 – 1,150万) ÷ 2 = 425万円
  → この425万円が所得税の対象となります。

---

スポンサードサーチ

確定申告の手続きの流れ

1. 源泉徴収票の受け取り（会社から必ずもらう）
2. 必要書類を準備（マイナンバーカード・控除関連証明書など）
3. 申告書の作成（国税庁サイトや会計ソフトで作成可能）
4. 提出（e-Taxまたは税務署窓口・郵送）
5. 還付 or 納税（銀行口座に振込または納付書で支払）

---

退職金の申告書記入例

• 申告書Bの第一表：所得欄に「退職所得」を記入。
• 第二表：控除を記載（医療費・寄附金など）。
• 退職所得の源泉徴収票：原本を添付。

👉 書き方に不安がある場合、国税庁の作成コーナーに入力すれば自動で記入例が反映されるので安心です。

---

スポンサードサーチ

おすすめ会計ソフト・AI活用で自動化

退職金の計算や申告書作成はAI搭載のクラウド会計ソフトを利用すると効率的です。

• freee会計：入力項目をガイド形式で案内、初心者向け
• マネーフォワード確定申告：銀行口座や証券口座と連携可能
• 弥生会計オンライン：シンプルで操作性が高い

AIによる自動チェックで入力ミスを防ぎ、申告漏れリスクも回避できます。

---

よくある質問（FAQ）

Q1. 源泉徴収票を紛失したらどうする？

A. 会社に再発行を依頼。これがないと正しく申告できません。

Q2. 年末調整で退職金は扱われる？

A. 年末調整では退職金は対象外。必要に応じて確定申告が必要です。

Q3. AIやソフトを使えば完全自動で申告できる？

A. 可能です。控除計算や申告書作成をAIが自動化し、将来性のある効率的な方法です。

---

まとめ

退職金と確定申告は「原則不要」ですが、複数受給・特別控除・海外勤務・他控除の併用などでは必要になります。

• 退職所得控除 + 1/2課税で有利な税制
• 確定申告をしないと還付を逃したり追徴リスクあり
• AIや会計ソフト活用で効率化と安全性UP

退職金を安心して受け取り、無駄な税金を払わないために、確定申告の要否を早めに確認し、必要ならスマートに手続きしましょう。

• facebook
• Tweet
• hatebu
• Share
• Read Later