2025/08/25

退職金と住民税の仕組みを完全ガイド！！

Job life

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退職金にかかる住民税の計算方法、控除、節税のポイントをわかりやすく解説。再就職や年金形式での受け取り時の注意点も網羅し、計算シート付きで安心。

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退職金と住民税の仕組みを完全ガイド

退職金は多くの人にとって人生で一度きりの大きな収入。しかし「退職金にも住民税はかかるの？」「どのくらい引かれるの？」と不安に思う方は多いでしょう。この記事では退職金と住民税の仕組み・計算方法・注意点・節税の工夫までを網羅的に解説し、さらに自分で試算できる「計算シート」のテンプレート例も紹介します。

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退職金に住民税はかかるのか？

退職金は「退職所得」として扱われ、住民税の対象になります。ただし通常の給与と違い、退職所得控除＋1/2課税という優遇措置により、税負担は大幅に軽減されます。

住民税課税までの流れ

1. 退職所得控除額を差し引く
   勤続20年以下は40万円×年数、20年超は800万円＋70万円×（年数−20）。
2. 残額を1/2にする
   控除後の金額をさらに半分に圧縮。
3. 住民税率をかける（おおむね10％）

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退職金と住民税の計算例

勤続25年・退職金2,000万円の場合の計算例です。

• 退職所得控除額
  800万円＋70万円×5＝1,150万円
• 課税対象額
  （2,000万円−1,150万円）÷2＝425万円
• 住民税（10％）
  約42.5万円

つまり、2,000万円受け取っても住民税は約40万円程度にとどまります。

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退職金と住民税の注意点

退職金と住民税には以下の注意点があります。

• 分割受け取りは不利
  　一時金ではなく年金形式だと「雑所得」扱いで住民税が高くなる可能性あり。
• 再就職後の翌年に影響
  　退職所得が翌年の住民税に反映され、給与天引き額が増えることがある。
• 控除漏れリスク
  　会社処理ミスで過大課税になることもあるため、源泉徴収票を確認するのが重要。

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節税の工夫と対処法

• 退職金は一時金受け取りが基本的に有利
• 再就職する場合は翌年の住民税額を見込んで資金管理
• 企業型・個人型DC（iDeCo）などの資産形成を組み合わせてリスク分散
• AIや自動化による早期退職増加を見据えて事前に資金計画を立てる

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退職金・住民税の簡単計算シート（Excel/Googleスプレッドシート用）

自分で試算できるシンプルな計算シートの作り方例です。

必要な項目

• 勤続年数
• 退職金額
• 自動計算欄（控除額・課税対象・住民税）

計算式サンプル（Excel/Sheets）

（A2に勤続年数を入力すると控除額が算出されます）

退職金額から控除額を引き、÷2した金額に10％を掛ければ住民税を試算可能です。

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よくある質問（Q&A）

Q1. 退職金に住民税がかからない場合はありますか？
A. 退職金が控除額以下であれば住民税はかかりません。

Q2. 再就職後、住民税が高くなるのはなぜ？
A. 退職所得が翌年の住民税に加算されるため、新しい給与に上乗せされます。

Q3. AI時代の働き方と退職金の関係は？
A. 自動化や早期退職制度の増加で、退職金を受け取る年齢が早まるケースが増えています。将来性を見据えた資産形成が必須です。

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まとめ

退職金には住民税がかかりますが、控除＋1/2課税の仕組みで大幅に軽減されます。
ただし、受け取り方や再就職のタイミングによって税額は変動します。

👉 ポイントは以下の3つ

1. 一時金受け取りが基本的に有利
2. 翌年の住民税増加を見込んで資金管理
3. 計算シートで早めに試算し、節税を意識

人生の大きな節目だからこそ、退職金と住民税を正しく理解し、将来の安心につなげましょう。

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